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中國農業銀行客戶信用等級評定辦法

2018-09-06 16:54四川省有機肥料産業發展促進會官網-尊龙d88app農業網編輯:巴蜀肥人人氣:


中國農業銀行文件
农银发[2003] 135号
关于印发《中國農業銀行客戶信用等級評定辦法》的通知
 
各省、自治區、直轄市分行,新疆兵團分行,各直屬分行:
现将《中國農業銀行客戶信用等級評定辦法》印发给你们,请认真贯彻执行。执行中遇到的情况和问题,请及时报告总行(信贷管理部)。
 
附件:
1、中國農業銀行客戶信用等級評定辦法
2.中國農業銀行客戶信用等級評定辦法修订说明
 
二○○三年七月三十日
 
主题词:贷款业务信用等级 办法 通知

 
附件1
 
中國農業銀行客戶信用等級評定辦法
 
第一章 总 则
 
第一条 为科学评价客户信用状况,有效防范信贷风险,提高信贷资产质量,根据中國農業银行信贷管理基本制度规定,制定本办法。
 
第二条 本办法所称客户是指财务管理制度健全,能提供会计报表的企事业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构(依法独立经营,单独或独立核算,并经总公司授权)和其他经济组织。
 
第三条 客户信用等级评定,是指按照统一的财务与非财务指标及标准,以偿债能力和意愿为核心,从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面,对農業银行客户进行综合评价和信用等级确定。
 
第四条 農業银行客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法,遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。
 
第五条 農業银行客户信用等级评定是農業银行信贷管理的基础性工作,评定结果是我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。
 
第二章 评定对象
 
第六条 農業银行信用等级评定对象按行业和客户性质分为農業、工业、商贸、
 
房地産開發、建築安裝、外資、事業法人、銀行、證券公司、非銀行金融機構類客戶(證券公司除外)、綜合等11類客戶評價指標體系。
 
第七条 本办法所称農業、工业、商贸、房地产开发、建筑安装类客户按中华人民共和国国民经济行业分类国家标准进行划分。
 
第八条 本办法所称外资客户是指依法在中华人民共和国境内设立的外商独资、中外合资和中外合作企业(包括港、澳、台出资企业)。
 
第九条 本办法所称事业法人是指由国家许可设立,从批准成立之日起具有法人资格并取得执业许可证或依法经核准登记取得法人资格的事业单位。
 
第十条 本办法所称银行类客户是指经中國人民银行批准在中华人民共和国境内设立的中资、中外合资、城市信用社、农村信用社和外商独资商业银行及其分支机构。
 
第十一条 本办法所称证券公司是指经中國证券监督管理委员会核准在中华人民共和国境内设立的中资、中外合资、外资证券公司和基金管理公司。
 
第十二条 本办法所称非银行金融机构类客户是指在中华人民共和国境内依法定程序成立的具有法人资格的非银行类金融法人(证券公司除外),主要包括财务公司、信托投资公司、保险公司、资产管理公司、期货交易所、金融租赁公司等金融客户。
 
第十三条 本办法所称综合类客户指跨行业综合经营或其他难以归并类别的客户。对实施多元化经营的客户评定信用等级,主营业务销售收入超过60%,采用主营业务所属行业的标准值进行评级,主营业务销售收入低于60%,则采用综合类客户标准值进行评级。
 
第三章 评价指标与信用等级设置
 
第十四条 農業银行客户信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等5个方面。综合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和与我行业务合作情况等4个方面。
 
第十五条 農業银行客户信用等级评定实行百分制(特殊加分后超过100分的按100分计算)。各类评级对象均应按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分,按得分高低和单项指标,分为 AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C八个等级。
 
第十六条 農業银行客户信用等级的核心定义:
 
AAA+级(实力雄厚,风险很小):生产经营符合国家产业政策,管理层素质优异,各类信用记录为满分;负债远低于行业标准水平,经营性现金净流量充足;违约风险较小,发展前景很好;生产经营规模达到国家颁布的大型企业标准。 AAA级(实力很强,风险偏低):生产经营符合国家产业政策,管理层素质优良,各类信用记录、资产负债率为满分;经营性现金净流量充足;违约风险偏低,发展前景良好。
 
AA+級(實力較強,風險較低):生産經營符合國家産業政策,管理層素質較好,各類信用記錄、資産負債率爲滿分;現金流量較充足,具有較強償債能力;違約風險較低,發展前景良好。
 
AA級(實力中等,風險中低):生産經營符合國家産業政策,管理層素質良好,各類信用記錄、資産負債率爲滿分;現金流量基本充足;經營和財務風險影響增多;違約風險中低,發展前景穩定。
 
A+級(實力中下,風險趨升):生産經營符合國家産業政策,管理層素質一般,信用記錄較好;經營實力中下,應付較大風險能力明顯不足,現金流量基本能夠保證;經營和財務風險的影響增強;違約風險趨升,發展前景一般。
 
A級(實力不足,風險關注):生産經營符合國家産業政策,管理層素質一般,經營和財務管理存在一定缺陷;信用記錄一般,有違約情況出現;經營和財務實力弱化,負債率居高不下,現金流量偏緊;經營和財務風險的影響顯著增強,償債能力明顯削弱,發展前景較差;違約風險加大,有潛在損失的可能。
 
B级(实力衰弱,风险可疑):管理层难以改变经营困境,经营和财务管理存在重大缺陷,有重大违约行为;经营实力和财务实力严重削弱,现金流量衰减;经营或财务风险非常严重,偿债能力严重损害,不具备发展前景,有违约损失风险。 C级(实力衰竭,风险损失):管理层已失去经营管理能力,经营和财务管理存在严重缺陷,有严重违约行为;客户所在行业、产品或技术不符合国家环保政策、产业政策或银行信贷政策准入标准;经营和财务风险极其严重,几乎无清偿债务的能力,违约损失很难挽回。
 
第十七条 信用等级与客户分类。
 
信用等級爲AAA+級、AAA級、AA+級、AA級的客戶爲優良客戶,A+、A級、未評級客戶爲一般客戶,B級爲限制客戶,C級爲淘汰客戶。
 
第十八条 农、工、商、综合类客户信用等级设置:
 
(一)AAA+级。得分≥95分,且满足下列限制性条件(下同):利息和到期信用偿还记录指标为满分,资产负债率≤50%,经营性现金净流量>0,所有者权益达到工业和综合类≥5亿元,農業和商贸≥4亿元。
 
上述一項指標達不到要求,必須下調信用等級,直至分值和限制性條件全部滿足爲止(下同)。
 
(二)AAA級。90≤得分<95分,且資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分,經營性現金淨流量>0。
 
(三)AA+級。85≤得分<90分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分,經營性現金淨流量或現金淨流量>0。
 
(四)AA級。80≤得分<85分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分,經營性現金淨流量或現金淨流量>0。
 
(五)A+級。75≤得分<80分,資産負債率≤75%,利息償還記錄爲滿分。滿足上述條件但連續2年現金淨流量和經營性現金淨流量均出現負值的,最高只能評爲A級。
 
(六)A級。70≤得分<75分,資産負債率≤80%,利息償還記錄爲滿分。
 
(七)B級。60≤得分<70分。
 
(八)C級。得分<60分或得分≥60分,但符合直接認定爲C級客戶條件之一的。
 
第十九条 房地产开发客户信用等级设置:
 
(一)AAA+級。得分≥95分,利息和到期信用償還記錄、總資産利潤率爲滿分,資産負債率≤60%,客戶資質等級在二級以上,經營性現金淨流量>0,所有者權益≥3億元。
 
(二)AAA級。90≤得分<95分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄指標爲滿分,客戶資質等級在三級以上,經營性現金淨流量或現金淨流量>0。
 
(三)AA+級。85≤得分<90分,資産負債率≤80%,利息和到期信用償還記錄指標爲滿分。滿足上述條件但連續2年經營性現金淨流量出現負值,最高只能評
 
爲AA級,連續2年現金淨流量和經營性現金淨流量均出現負值的,最高只能評爲A級。
 
(四)AA級。80≤得分<85分,資産負債率≤80%,利息和到期信用償還記錄爲滿分。滿足上述條件但連續2年現金淨流量和經營性現金淨流量均出現負值的,最高只能評爲A級。
 
(五)A+級。75≤得分<80分,資産負債率≤85%,利息償還記錄爲滿分。滿足上述條件但連續2年現金淨流量和經營性現金淨流量均出現負值的,最高只能評爲A級。
 
(六)A級企業。70≤得分<75分,資産負債率≤85%,利息償還記錄爲滿分。
 
(七)B級企業。60≤得分<70分。
 
(八)C級企業。得分<60分或得分≥60分,但符合直接認定爲C級客戶條件之一的。
 
第二十条 建筑安装客户信用等级设置:
 
(一)AAA+級。得分≥95分,利息和到期信用償還記錄爲滿分,資産負債率≤60%,客戶資質等級在二級以上,經營性現金淨流量>0,所有者權益≥2億元。
 
(二)AAA級。90≤得分<95分,經營性現金淨流量>0,資産負債率、利息和到期信用償還記錄均爲滿分。
 
(三)AA+級。85≤得分<90分,資産負債率≤75%,利息和到期信用償還記錄爲滿分,經營性現金淨流量或現金淨流量>0。
 
(四)AA級。80≤得分<85分,資産負債率≤75%,利息和到期信用償還記錄爲滿分,經營性現金淨流量或現金淨流量>0。
 
(五)A+級。75≤得分<80分,資産負債率≤80%,利息償還記錄爲滿分。滿足上述條件但連續2年現金淨流量和經營性現金淨流量均出現負值的,最高只能評爲A級。
 
(六)A級。70≤得分<75分,資産負債率≤80%,利息償還記錄爲滿分。
 
(七)B級。60≤得分<70分。
 
(八)C級。得分<60分或得分≥60分,但符合直接認定爲C級客戶條件之一的。
 
第二十一条 外资客户信用等级设置:
 
(一)AAA+級。得分≥95分,利息和到期信用償還記錄指標爲滿分,資産負債率≤60%,經營性現金淨流量>0,所有者權益≥5億元。
 
(二)AAA級。90≤得分<95分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄指標爲滿分,經營性現金淨流量>0。
 
(三)AA+級。85≤得分<90分,資産負債率≤80%,利息和到期信用償還記錄指標爲滿分,經營性現金淨流量或現金淨流量>0。
 
(四)AA級。80≤得分<85分,資産負債率≤80%,利息和到期信用償還記錄爲滿分,經營性現金淨流量或現金淨流量>0。
 
(五)A+級。75≤得分<80分,資産負債率≤85%,利息償還記錄爲滿分。滿足上述條件但連續2年現金淨流量和經營性現金淨流量出現負值的,最高只能評爲A級。
 
(六)A級。70≤得分<75分,資産負債率≤85%,利息償還記錄爲滿分。
 
(七)B級。60≤得分<70分,資産負債率≤90%。
 
(八)C級。得分<60分或得分≥60分,但符合直接認定爲C級客戶情況之一的。
 
第二十二条 事业法人客户信用等级设置:
 
(一)AAA+級。得分≥95分,資産負債率≤50%,利息和到期信用償還記錄爲滿分,年綜合收入≥3億元,且近三年收支結余>0。
 
(二)AAA級。90≤得分<95分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(三)AA+級。85≤得分<90分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(四)AA級。80≤得分<85分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(五)A+級。75≤得分<80分,利息償還記錄爲滿分。
 
(六)A級。70≤得分<75分,利息償還記錄爲滿分。
 
(七)B級。60≤得分<70分。
 
(八)C级。得分<60分或得分≥60分,但符合直接认定为C级客户的。 第二十三条 银行类客户信用等级设置:
 
(一)AAA+級。得分≥95分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄、資本充足率爲滿分,所有者權益≥20億元。
 
(二)AAA級。90≤得分<95分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(三)AA+級。85≤得分<90分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(四)AA級。80≤得分<85分,利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(五)A+級。75≤得分<80分,利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(六)A級。70≤得分<75分,利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(七)B級。60≤得分<70分或得分≥70分,但有以下情形之一的:
 
(1)利息償付記錄低于9分。
 
(2)到期信用償付記錄低于9分。
 
(八)C級。得分<60分或得分≥60分,但有以下情形之一的:
 
(1)利息償還記錄低于4分。
 
(2)到期信用償還率低于4分。
 
(3)資不抵債。
 
第二十四条 证券公司信用等级设置:
 
(一)AAA+級。得分≥95分,資産負債率、利息和到期信用償付記錄爲滿分,所有者權益≥20億元。
 
(二)AAA級。90≤得分<95分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(三)AA+級。85≤得分<90分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(四)AA級。80≤得分<85分,利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(五)A+級。75≤得分<80分,利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(六)A級。70≤得分<75分。
 
(七)B級。60≤得分<70分。
 
(八)C級。得分<60分或得分≥60分,但有以下情形之一的:
 
(1)證券公司的淨資本低于2億元,對外負債(不包括客戶存放的交易結算資金)超過其淨資産的8倍。
 
(2)證券公司提供的擔保額超過其淨資産額的20%。
 
(3)利息償還率低于3分。
 
(4)到期信用償還率低于3分。
 
(5)資不抵債。
(6)有逃废银行债务的行为;第二十五条非银行金融机构类客户(证券公司除外)信;(一)AAA+级;(二)AAA级;(三)AA+级;(四)AA级;(五)A+级;(六)A级;(七)B级;(八)C级;第二十六条信用等级实行一票否决制(直接认定的除外;第四章特别管理规定;第二十七条農業银行客户信用等级评定中可对下列情况;(一)单一农、工、商、综合类法人客户中所有者权益
 
--------------------------------------------------------------------------------
 
(6)有逃廢銀行債務的行爲。
 
第二十五条 非银行金融机构类客户(证券公司除外)信用等级设置:
 
(一)AAA+級。得分≥95分,資産負債率、到期信用償還記錄、利息償還記錄爲滿分,所有者權益≥10億元。
 
(二)AAA級。90≤得分<95分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(三)AA+級。85≤得分<90分,資産負債率、利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(四)AA級。80≤得分<85分,利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(五)A+級。75≤得分<80分,利息和到期信用償還記錄爲滿分。
 
(六)A級。70≤得分<75分,利息償還記錄爲滿分。
 
(七)B級。60≤得分<70分。
 
(八)C級。得分<60分或得分≥60分,但符合直接認定爲C級客戶條件之一的。
 
第二十六条 信用等级实行一票否决制(直接认定的除外)。每一个信用级别必须同时满足分值和资产负债率、利息偿付记录、到期信用偿付记录、现金流量等限制性条件的规定,有一项达不到标准,需下调信用级别,直至分值和限制性条件全部满足为止。
 
第四章 特别管理规定
 
 
第二十七条 農業银行客户信用等级评定中可对下列情况加分:
 
(一)单一农、工、商、综合类法人客户中所有者权益指标达到:農業≥6亿元,工业≥8亿元,商贸≥7亿元,综合类≥9亿元的,可在原得分基础上再加5分;利润总额指标达到:農業≥3亿元,工业≥5亿元,商贸≥4亿元,综合类≥6亿元的,可在原得分基础上再加5分。以合并报表整体评级的企业集团所有者权益超过30亿元的,可在原得分基础上再加5分。
 
(二)房地産開發客戶所有者權益≥5億元的,可在原得分基礎上再加5分;利潤總額≥2億元的,可在原得分基礎上再加5分;近3年累計開發竣工面積≥40萬平方米的,可在原得分基礎上再加5分。
 
(三)建築安裝客戶所有者權益≥4億元的,可在原得分基礎上再加5分,利潤總額≥l億元的,可在原得分基礎上再加5分。
 
(四)外資客戶所有者權益≥8億元的,可在原得分基礎上再加5分。
 
(五)事業法人客戶年綜合收入≥4億元的,可在原得分基礎上再加5分;收支節余≥5000萬元的,可在原得分基礎上再加5分。
 
(六)銀行類客戶所有者權益≥80億元的,可在原得分基礎上再加5分。
 
(七)證券公司所有者權益≥50億元的,可在原得分基礎上再加5分;利潤總額≥1億元的,可在原得分基礎上再加5分。
 
(八)非銀行金融機構類客戶(證券公司除外)所有者權益≥60億元的,可在原得分基礎上再加5分;利潤總額≥8億元的,可在原得分基礎上再加5分。
 
進行特殊加分後,客戶的信用等級仍要受資産負債率、利息和到期信用償還記錄、現金流量等條件的限制。
 
第二十八条 客户存在下列情况的,应在评分基础上扣分:
 
(一)財務報表未經會計師事務所審計的(事業法人客戶除外),扣3分。
 
(二)銷售收入或利潤率連續2年下跌(年平均下跌率≥10%)的,扣3分。
 
(三)無完善財務制度的,扣3分。
 
(四)擬評爲AAA級(含)以上的客戶所有者權益或銷售收入不足500萬元的,扣3分。
 
(五)擬評爲AA+級、AA級客戶的所有者權益或銷售收入不足300萬元的,扣3分。
 
第二十九条 满足下列情况之一,经一级分行贷审会审议,可视风险程度和经营现状直接认定为AAA级(含)以上客户(不受资产负债率、利息和到期信用偿还记录、现金流量等条件限制,下同)。贷审会审议内容主要包括:客户资信状况、财务状况、未来发展趋势、综合评价和信用等级确定等。
 
(一)對由標准普爾、穆迪、惠譽國際評級機構認定爲A級(含)以上的世界500強(由《財富》雜志最新評出)在華控股子、分公司。
 
(二)全國行業排名前十位的行業性大客戶(每年由總行統一頒布)。
 
(三)综合效益好,属国家三级甲等医院或进入国家 211工程的重点高等院校。
 
(四)有穩定收入來源,初中升省、市級重點高中(或示範類中學)升學率在60%以上的中學;或大學升學率在90%以上的省、市級重點中學(或示範類中學)。
 
(五)壟斷優勢明顯,全市GDP(含下轄區縣,下同)≥1000億元的本級土地儲備機構。
 
第三十条 满足下列情况之一,具有行业垄断且资质优良的事业法人客户,经一级分行贷审会审议,可视风险程度和经营现状直接认定为AA+级或AA级客户。
 
(一)世界1000家大銀行(由英國《銀行家》雜志最新評出)及其在華分支機構。
 
(二)有穩定收入來源,初中升重點高中(或示範類中學)升學率在50%以上的中學;或大學升學率在80%以上的省、市級重點中學(或示範類中學)。
 
(三)壟斷優勢明顯,400億元≤全市GDF<1000億元的本級土地儲備機構。
 
(四)壟斷優勢明顯,轄內GDP≥200億元的縣級市(縣、市轄區)的本級土地儲備機構。
 
(五)壟斷優勢明顯,全市GDP≥400億元的城市供熱、供水、供電、供氣等市政基礎設施客戶。
 
第三十一条 下列客户可不评分,由经营行按照客户现状直接归类为C级:
 
(一)客戶或主要管理人員出現逃廢銀行債務、被人民銀行或銀監會列入黑名單或被銀行同業協會公布爲不守信譽的客戶。
 
(二)生産設備、技術或産品屬國家明令禁止或限制發展的客戶。
 
(三)關、停、資不抵債客戶。
 
(四)生産經營不正常、管理混亂,連續三年虧損已無法編制財務報表的淘汰客戶。
 
第三十二条 農業银行客户可不评级的有:
 
(一)經營期不足兩個會計年度或經營期已滿兩個會計年度但根據經營計劃遠未達産且無法提供評級所需財務數據的新建客戶。
 
(二)擬建或在建項目公司。
 
(三)僅辦理低風險業務的客戶。
 
上述可不評級客戶如需評定信用等級的,可不評分,由經營行客戶部門根據客戶生産經營現狀進行事實認定,撰寫客戶信用等級初評報告,信貸管理部門審查,行長(或主管行長)審批後逐級報有權審批行信貸管理部門審定,有權審批人審批同意後確定。擬評爲AA級(含)以上信用等級的,需同時滿足以下5個條件:
 
1、主要股東(絕對控股超過51%或相對其他股東控股占比最大)的信用等級需在AA級(含)以上。
 
2、注冊資本必須達到:
 
拟评为AAA+级客户的,注册资本或开办资金需在4000万元(含)以上,其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在500万美元(含)以上。 拟评为AAA级客户的,注册资本或开办资金需在2000万元(含)以上,其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在400万美元(含)以上。拟评为AA+级客户的,注册资本或开办资金需在1000万元(含)以上,其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在300万美元(含)以上。
 
擬評爲AA級客戶的,注冊資本或開辦資金需在500萬元(含)以上,其中外商獨資企業、中外合資、中外合作企業資本金在200萬美元(含)以上。
 
3、資本金按照法律規定到位。
 
4、法人代表無不良信用記錄。
 
5、符合國家産業政策,發展前景良好。
 
 
第五章 倩用等级评定管理
 
 
第三十三条 農業银行客户信用等级每年评定一次,原则上于年度财务报表形成后评级。对申请建立信用关系的新拓展客户可随时评级,原则上使用年度财务报表数据。客户信用等级有效期一年。
 
第三十四条 对AAA+级客户信用等级评定,财务报表应经会计师事务所审计(事业法人除外,下同);对AAA级、AA+级、AA级客户信用等级评定,财务报表原则上应经会计师事务所审计。非财务数据的提取,以评定时为准。对有保留意见或不确定的审计报告,由客户部门进行调查核实。财务报表未经会计师事务所审计进行信用评级的需在评级结果中注明。
 
第三十五条 農業银行客户信用等级评定的程序为:经营行客户部门调查核实财务报表,搜集客户生产经营、财务等相关资料,按照本办法规定的指标和标准进行测算、填写信用等级测评表,撰写初评报告,同级信贷管理部门审查初定,行长(或主管行长)审核同意后,逐级上报有权审批行信贷管理部门审定,有权审批人审批。
 
(一)B、C級客戶信用等級由經營行客戶部門調查、初評,信貸管理部門審定,有權審批人審批。
 
(二)A+、A級客戶信用等級由經營行客戶部門調查、初評、撰寫初評報告,同級信貸管理部門審查初定、行長(或主管行長)審核同意後報二級分行信貸管理部門審定,有權審批人審批。
 
(三)AAA+、AAA、AA+、AA級客戶信用等級由經營行客戶部門調查、初評、撰寫初評報告,信貸管理部門審查初定、行長(或主管行長)審核同意後報二級分行信貸管理部門,二級分行信貸管理部門提出評審意見,行長(或主管行長)審核同意後報一級分行信貸管理部門審定,有權審批人審批。信用等級評定爲AAA+、AAA級的需將評級結果報總行備案。
 
(四)管理行開發的客戶,也可由本級行客戶部門調查、初評、撰寫初評報告,同級信貸管理部門審查初定,行長(或主管行長)審核同意後逐級報有權審批行信貸管理部門審定,有權審批人審批。
 
第三十六条 客户部门信用评级的调查内容包括:走访客户,实地查看经营场所
 
和设施状况,了解客户经营管理及财务状况,收集、整理、分析财务报表和信用记录等相关资料,根据调查情况和财务分析撰写信用等级评级报告。评级报告主要包括:客户资信调查、财务分析、综合评价和信用等级初评结果等内容。第三十七条 新拓展客户的信用评级评定,原则上要测算客户在其它金融机构的信用履约情况。新拓展客户在他行无信用记录的,利息偿还记录、到期信用偿还记录和利息保障倍数指标不计分,满分按剔除后的分数计算,最后换算为百分制。新拓展客户在他行有信用记录的,存贷比、自主收入归行份额与贷款份额等指标不计分,满分按剔除后的分数计算,最后换算为百分制。
 
第三十八条 对已评定信用等级客户年中发生改制、注册资本变化等情况的,若客户生产经营及财务状况未发生明显变化,可沿用原信用等级评定结果,由原审批行审批确认;若客户生产经营及财务状况发生重大变化的,原则上要重新评级。第三十九条 集团客户信用等级评定,可采取整体评级和独立评级两种方式。
 
(一)整體評級。整體評級原則上由母公司所在地行以集團客戶的合並報表組織評定。整體評級時,集團客戶在某一行業的銷售收入占總銷售收入的比例超過60%的,采用該行業標准值進行評級。該比例低于60%,則采用綜合類客戶標准值進行評級。
 
(二)独立评级。独立评级由集团客户中与我行有信贷关系或即将建立信贷关系的独立法人所在地行进行评级。独立评级时首先应向母公司开户行或管辖行查询集团客户整体信用等级。集团客户中各独立法人的评级原则上不超过集团客户的整体评级,生产经营独立性较强的,其信用等级可不受集团客户整体评级影响。第四十条 客户信用等级评定后,经营行客户部门要跟踪监测客户信用等级变化。A级(含)以上客户每半年复测一次信用等级,其他客户可不复测。年度中间复测信用等级原则上不作升级处理。
 
第四十一条 复测信用等级时发生以下情况的,必须做降级处理。降低客户信用等级的,经营行客户部门应提出下调客户信用等级的建议报告,同级信贷管理部门审定后,报原审定行信贷管理部门备案。
 
(一)客戶提供的財務報表和有關資料明顯失實。
 
(二)客戶出現重大經營困難或財務指標明顯惡化。
 
(三)客戶法人代表及主要管理人員涉嫌重大貪汙、受賄、舞弊、抽逃資本金等違法經營案件的;客戶對我行或其他債權人發生重大違約行爲。
 
(四)客戶主要管理人員發生重大變更,可能對我行債權造成重大不利影響。
 
(五)客戶資本金不能按期足額到位,行業發展前景不樂觀。
 
(六)對我行的信貸管理要求拒不配合,逃避銀行信貸監管。
 
(七)被人民銀行或銀監會列入黑名單或被銀行同業協會公布爲不守信譽客戶。
 
(八)被證監會給予警告的上市公司。
 
(九)母公司或其他關聯企業發生重大經營或財務困難,或其所在國家或地區有政局不穩、宏觀經濟波動較大等潛在風險因素,可能對客戶産生重大不利影響的。
 
(十)其他情況。
 
第四十二条 客户信用评级也可委托有资格的咨询评估机构评定,评定结果须经有权审批行认定。
 
第四十三条 信用评级结果经客户书面申请后,可对外公布,收取一定费用。
 
第六章 附 则
 
 
第四十四条 本规定由总行负责制定、解释和修订。
 
第四十五条 本规定自发布之日起施行,原《中國農業银行企业信用等级评定暂行办法》(农银发〔2000〕8号)、《中國農業银行客户信用等级评定补充规定》(农银发〔2002〕12号)同时废止。
 
附件:1.中國農業银行客户信用等级测评计分表(适用于农 业、工业、商贸、综合类客户)
 
2.中國農業银行房地产开发客户信用等级测评计分表
 
3.中國農業银行建筑安装客户信用等级测评计分表
 
4.中國農業银行外资客户信用等级测评计分表
 
5.中國農業银行事业法人客户信用等级测评计分表
 
6.中國農業银行银行类客户信用等级测评计分表
 
7.中國農業银行证券公司信用等级测评计分表
 
8.中國農業银行非银行金融机构类客户信用等级测评计分表
 
9.客戶信用等級測評表、客戶信用等級評定意見表
 
 
附件2
 
 
中國農業銀行客戶信用等級評定辦法修订说明
 
 
为科学、准确、全面反映客户资信状况,统一客户信用等级评价标准,规范客户信用等级评定工作,总行在充分借鉴、总结国际国内成熟评级经验基础上,统一制定了《中國農業銀行客戶信用等級評定辦法》(以下简称《办法》)。现将有关内容说明如下:
 
一、关于信用评级指标体系。本《办法》增加了银行和证券公司类客户评价标准,补充增加了農業银行客户信用评级指标体系。至此,農業银行客户信用评级体系包括工业、農業、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户(不包括证券公司)、综合等11大类。
 
二、关于信用等级级别的调整。本《办法》对原客户集中度较高的AAA级、AA级、A级等正常类客户信用等级分别用“+”号(参照穆迪评级符号)进行了微调和适当细分,使農業银行信用等级设置从原来的5个级别增加到8个级别,分别是AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C级。
 
爲保持政策的延續性,本《辦法》評定的信用等級與原信用等級相對應(見下表),適用目前授權授信管理等各項信貸政策。
 
 
本评级办法 原评级办法客户分类
 
AAA+ AAA 优良客户
 
AAA
 
AA+ AA
 
AA
 
A+ A 一般客户
 
A
未不評級;BB限制客户;CC淘汰客户;《中國農業银行客户信用等级评定补充规定》(农银发;三、关于评级对象适用范围;(一)扩大了评级对象范围;(二)增加了可不评级客户的内容;上述可不评级客户若需评定信用等级的,由经营行客户;四、关于信用评级的数据质量和责任人责任;本《办法》规定AAA+级客户评级应以经会计师事务;五、直接认定程序及规定;直接认定信用等级客户不受
 
--------------------------------------------------------------------------------
 
未不評級
 
B B 限制客户
 
C C 淘汰客户
 
《中國農業银行客户信用等级评定补充规定》(农银发【2002】12号)中有关房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、非银行金融机构、新建客户等最高综合授信额度核定的规定继续沿用。
 
三、關于評級對象適用範圍。
 
(一)擴大了評級對象範圍。即能提供會計報表的企事業法人客戶、法人客戶分支機構(經總公司授權)、合夥類企業、個人獨資企業和其他經濟組織,均可適用本《辦法》。
 
(二)增加了可不评级客户的内容。《办法》规定農業银行客户可不评级的有:经营期不足两个会计年度或经营期虽然已满两个会计年度但根据经营计划远未达产且无法提供财务数据的新建客户;拟建或在建项目公司;办理低风险业务的客户。
 
上述可不評級客戶若需評定信用等級的,由經營行客戶部門提交客戶信用等級初評報告(可不評分),信貸管理部門審查認定,行長(或主管行長)審批後逐級報有權審批行信貸管理部門審定,有權審批人審批同意後確定。擬評爲AA級(含)以上信用等級的,必須滿足《辦法》規定的主要股東信用等級、注冊資本或開辦資金規模、資本金到位情況、法人代表信用記錄、行業發展前景等5個條件。
 
四、關于信用評級的數據質量和責任人責任。
 
本《辦法》規定AAA+級客戶評級應以經會計師事務所審計的年度財務報表爲基礎,AAA級、AA+級、AA級客戶評級原則上以年度經審計的財務報表數據爲准,財務報表未經會計師事務所審計進行信用評級的,需在評級結果中注明。對有保留意見或不確定的審計報告,由客戶部門調查核實。客戶部門負責人是信用等級評定的調查主責任人,信貸管理部門是信用等級評定的審查主責任人,行長或(主管行長)是信用等級審批主責任人。
 
五、直接認定程序及規定。對滿足直接認定信用等級條件的客戶可不評分,僅撰寫直接認定客戶信用等級評定報告確定。C級客戶由經營行按客戶現狀直接認定,AA級(含)以上客戶,由經營行客戶部門撰寫客戶信用等級評定報告,信貸管理部門審查,行長(或主管行長)同意後逐級報一級分行貸審會審議,有權審批人審批後確定。直接認定信用等級時應充分考慮客戶風險程度和經營現狀,審慎、准確評價客戶信用等級。
 
直接認定信用等級客戶不受資産負債率、利息和到期信用償還記錄、現金流量、所有者權益以及利潤等指標限制。
 
六、關于限制性條件。信用等級確定除考慮評分外,必須滿足所設定的限制性條件,主要包括資産負債率、利息和到期信用償還記錄、現金流量、利潤和所有者權益等。有一項達不到標准,需下調信用級別,直至分值、限制性條件全部滿足爲止。
 
七、關于特殊加分。《辦法》對所有者權益、利潤總額等指標達到一定規模的客戶進行了特殊加分,以提升大型優良客戶的信用級別。加分後客戶信用等級仍要滿足資産負債率、到期信用償還記錄、利息償還記錄、現金流量等限制性條件的規定。
 
八、關于借新還舊業務。《辦法》規定對爲維護和穩定優良客戶而辦理的非保全
 
資産類借新還舊貸款的,由經營行如實申報,有權審批行審批同意後客戶信用履約評價記錄可不扣分。對爲保全信貸資産而辦理的借新還舊貸款,執行原3分的扣分標准。
 
九、對複測進行了重新界定。《辦法》規定:A級(含)以上客戶的信用等級每半年複測一次,B、C級客戶不再複測信用等級。年度中間複測信用等級原則上不作升級處理。
(來源:未知)

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